Учет денежных средств

Предприятие
занимается разными видами еяетельности, каждому подразделению соответствует
свой вид деятельности. Касса одна. Руководство хочет видеть сколько каждое
подразделение внесло/взяло денег и если взяло>внесло, то хранить где-то сумму долга расход-приход.
Дальше этот долг должен погашаться в следующих периодах за счет приход-расход,
если приход>расход или накапливаться, если расход>приход. Как это
реализовать с помощью плана счетов и бухгалтерских проводок.